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山東濟南:依托信息化建設優化流程再造 探索智慧化審計新路子
2019年11月25日 文章來源:國家審計署網站 信息提供:山東省濟南市審計局

近期,山東省濟南市審計局圍繞加強信息化建設與實施流程再造深度融合,積極探索智慧化審計新路子。一方面,加強審計信息化建設,搭建由問題庫、法規庫、處理處罰庫、方法庫、整改庫等“五庫”構成的審計信息化系統。該系統內含該局所有審計項目查出的問題、查核問題的審計方法、問題的審計整改措施和結果、常見問題的審計定性處理法規以及規范自由裁量權的審計處理處罰標準等。同時,對審計報告反映的審計查出問題內容進行結構化處理,實現了審計數據的資源化、集約化、信息化;另一方面圍繞審計信息化建設實施業務流程革命性再造,梳理優化全流程作業環節,實現了審計工作的臺賬化、可視化、標準化。該局將審計信息化系統的“五庫”創造性地運用到具體審計實踐中,實現了以下四個方面的應用,并取得良好成效。

一是審計業務流程更加集成優化。在輔助編制年度項目計劃方面,利用問題庫數據資源,以問題清單為索引,通過量化分析被審計單位風險,以風險大小為衡量標準,初步選定審計項目和被審計對象。在科學制定審計實施方案方面,通過分析問題易發領域和問題產生頻率以及相應的審計方法,輔助判斷可能存在的問題和風險點,確定審計重點以及程序化、標準化的審計步驟和方法。在提高審計現場效率方面,利用方法庫數據資源,建立針對潛在問題的審計步驟和方法,實現審計步驟方法的規范化、程序化。起草審計報告時,利用法規庫、處理處罰庫,快速查找定性依據及處理處罰法規,統一處理處罰意見,提出更具操作性、針對性的審計建議。

二是匯總分析問題更加快速準確。該系統能夠自動匯總、快速分析審計發現的某一方面的或全部的問題及其整改情況形成匯總報告。該功能在該局向市委市政府系統報告2018年度審計結果,完成黨的十八大以來審計查出問題整改“回頭看”專項工作以及配合審計署對該市開展有關方面審計等工作中全面、準確、快速報送有關數據方面發揮了較大作用。

三是推動審計整改工作更加有力有效。建立審計整改問題電子臺賬,實行審計發現問題整改掛號、預警、跟蹤、銷號制度,對整改事項進行實時管理和成果統計,實現對審計整改工作跟蹤督導管理。審計人員對發現的問題在網上掛號,將整改情況錄入系統,跟蹤問題的整改進度,直到問題整改完畢銷號為止。通過整改事項跟蹤,對事項進行時間限定并進行預警,對于在規定時間內未整改的審計事項,系統會自動預警。審計人員可以根據預警信息及時督促被審計單位整改落實。該系統的運行有力推動了審計整改,截至2019年10月29日,2018年度審計發現的791個問題,其中711個 問題已得到整改,36個問題部分整改到位。

四是審計結果應用更加深化廣泛。利用該系統匯總整理審計發現問題負面清單,及時將重點領域和關鍵環節等易發、高發問題風險點下發給被審計單位,進行提前預防、提早糾正。利用該系統按照行業、系統、審計項目類型梳理出審計發現問題開展典型案例警示教學,防控潛在風險。(劉存勝 李建營)

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